交通厅内审部门对项目工程竣工决算《审核报告》复核确认实施方案

根据单位审计工作安排，某部门成立审计组对由会计师事务所出具的《某某公路工程竣工决算审核报告》进行复核确认。现根据《内部审计具体准则》有关规定，审计组制定
该项目复核实施方案，具体内容如下。
一、 复核目的
通过对会计师事务所出具的某某公路竣工决算审核报告的复核和监督，为工程项目组织竣工验收作准备。
二、 复核方法
采取调查、检查、实证和鉴定等审计方法。
三、 复核程序
审计组与项目建设管理单位接洽—接受该项目工程和财务等资料—现场察看—抽查性复核工程（30%施工标段）和财务资料—与有关人员交换复核意见—出具复核确认意见。
四、复核内容
1、复核中标单位合同价的确定是否合法、合规和有效。
2、复核甲乙双方合同执行是否严格、规范。
3、复核监理签定的计量证书工程量。
4、复核新增加工程单价确定依据，审查设计变更是否按规定程序和权限进行批复。
5、复核工程是否存在概算外项目。
6、复核财务基础资料，主要包括会计帐薄、会计凭证、会计报表等，重点核查建设单位管理费各项开支情况。
7、复核项目设计、监理等合同费用是否按国家有关规定进行控制。
8、依照合同和竣工图文件对部分标段现场实体进行核查和对照。
9、复核与该项目有关的其他事项。
五、审计组人员
六、复核时间：
从   年  月  日开始，预计工作时间   天。
七、其他：
1、某某公路工程项目建设管理单位提供与复核有关的资料，并承诺该资料的真实和完整。
2、审计组经对该项目建设管理单位提供资料进行复核后，视情况，确定是否对监理单位、施工单位有关事项进行延伸审计。
3、该项目建设管理单位指定联系人，配合审计组工作。